Xu hướng bán hàng trực tuyến đang ngày càng phổ biến do nhu cầu mua sắm online tăng cao. Nhiều chủ cửa hàng đặt ra câu hỏi “Liệu bán hàng online có phải nộp thuế không?”. Đặc biệt, những cửa hàng có doanh thu hàng tháng lớn thường quan tâm đến vấn đề này. Vậy quy định thực tế là gì? Việc trả lời câu hỏi này giúp chủ shop có thể tránh được các hệ lụy pháp lý liên quan đến thuế về sau này.
Giải đáp chi tiết: Bán hàng online có phải nộp thuế không?
Theo quy định mới nhất, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế. Quy định cụ thể rằng bán hàng online được xem là hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa thông qua kênh trực tuyến.
Do đó, người bán hàng online có phải nộp thuế không? Câu trả lời là những ai bán hàng online đều có trách nhiệm nộp thuế khi tổng doanh thu vượt qua mức 100 triệu đồng trong cả năm.
Nguyên tắc tính thuế
Tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh tuân theo các quy định của pháp luật về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật liên quan.
Hộ kinh doanh và các cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong một năm dương lịch dưới mức 100 triệu đồng sẽ không phải nộp các loại thuế GTGT và thuế TNCN, theo quy định của pháp luật về thuế GTGT và TNCN. Các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế một cách chính xác, trung thực, đầy đủ, cũng như nộp hồ sơ thuế đúng hạn. Đồng thời, chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính trung thực, chính xác, và đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.
Đối với các hộ kinh doanh và các cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình, mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Quy định này áp dụng cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế.
Các loại thuế cần nộp khi thực hiện bán hàng trực tuyến
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
- Định nghĩa: Thuế giá trị gia tăng (Value Added Tax – VAT) là khoản thuế được tính dựa vào giá trị tăng thêm của hàng hóa/dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông và vận chuyển đến tay người tiêu dùng.
- Tỷ lệ thuế: Theo quy định, người bán hàng online cần nộp thuế giá trị gia tăng với tỷ lệ là 1%.
- Ví dụ: Nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng online của shop là 200.000.000 đồng/năm, thuế giá trị gia tăng phải nộp là 2.000.000 đồng.
-
Thuế thu nhập cá nhân
- Định nghĩa: Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế trực thu mà những người có thu nhập cao phải nộp, dựa vào tiền lương hoặc nguồn thu khác.
- Tỷ lệ thuế: Hiện nay, các cửa hàng cần đóng tiền thuế thu nhập cá nhân với tỷ lệ là 0,5%.
- Ví dụ: Nếu doanh thu từ hoạt động bán hàng online của shop là 200.000.000 đồng/năm, tiền thuế thu nhập cá nhân phải nộp là 1.000.000 đồng.
Quy định trên pháp luật về truy thu thuế bán hàng online
Truy thu thuế là quyết định hành chính của nhà nước, do cơ quan thuế đại diện yêu cầu đối tượng đóng thuế nộp đầy đủ phần thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
Mức phạt xử lý khi phát hiện sai phạm
Quy định xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo Điều 13 Nghị định số 125/2020/NĐ-CP như sau:
- Phạt cảnh cáo đối với nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.
- Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1.
- Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 ngày đến 60 ngày.
- Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với một số hành vi như nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 ngày đến 90 ngày, không phát sinh số thuế phải nộp, không nộp hồ sơ khai thuế nhưng cũng không phát sinh số thuế phải nộp, không nộp theo đúng các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có các giao dịch liên kết.
- Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp bộ hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế cần phải nộp, và người nộp thuế đã thực hiện nộp đủ số tiền thuế, số tiền chậm nộp vào trong ngân sách nhà nước trước thời điểm mà cơ quan thuế nhà nước tiến hành công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế, hay trước thời điểm cơ quan thuế tiến hành lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 trong Luật Quản lý thuế.
Các trường hợp khác
Trong trường hợp số tiền phạt lại lớn hơn so với số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế, thì lúc này số tiền phạt tối đa sẽ bằng số tiền thuế phát sinh nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung phạt tiền quy định tại khoản 4. Biện pháp khắc phục hậu quả bao gồm buộc nộp đủ số tiền chậm nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước và buộc nộp hồ sơ khai thuế, phụ lục kèm theo hồ sơ khai thuế.
Câu hỏi “Bán hàng online có phải nộp thuế không?” luôn nhận được sự quan tâm lớn của nhiều doanh nghiệp hay cá nhân hoạt động trong lĩnh vực này. Như bạn có thể thấy việc đóng thuế dù là kinh doanh online cũng là điều vô cùng quan trọng và cần thiết. Đây không chỉ là nghĩa vụ của doanh nghiệp hay cá nhân mà còn giúp đảm bảo quyền lợi của người đóng thuế.
Để có thêm các thông tin chi tiết về các chủ đề liên quan khi bán hàng online bạn có thể truy cập trang web timvieconline247.com. Tại đây chúng tôi cung cấp thông tin hữu ích và hướng dẫn chi tiết về các vấn đề liên quan đến kinh doanh online, bao gồm cả quy định thuế, cách bán hàng hay kinh nghiệm kinh doanh trực tuyến hiệu quả mà bạn không nên bỏ qua.
